informe de auditoría forense pdf

68 0 obj del punto de vista que la Auditoría, es una actividad forense, es decir va contra a revisión de lo que ya se realizó, lo que ya se ejecutó en los diferentes entes obligados a los mismo y siempre es más difícil revisar lo que se está haciendo, © Copyright 2022 Auditool S.A.S, All Rights Reserved. 42 0 obj endstream Webrá exhibirse a requerimiento de la autoridad fiscal.1 El informe de auditoría forense puede ser la diferencia entre acreditar las conductas o hechos antijurídicos e irregulares o no hacerlo. 14 0 obj endobj endobj endobj La auditoría forense puede ser utilizada en el sector público o privado, pues aunque la investigación del modelo se destina a un organismo público como la AGAFF para fiscalizar a los contribuyentes, no limita su aplicación en el sector privado. y finalmente, se hablará de COVID-2019 como pandemia actual y su impacto en las áres de informática forense y auditoría forense. endobj Cabe precisar que aunque las tres fases propuestas coinciden con las de la auditoría tradicional, difieren en cuanto a la aplicación de instrumentos y enfoques aplicables en cada una de las etapas. ARBELÁEZ, C., CORREA, L. y SILVA, J. endobj Objetivos de la auditoría forense. Kelly Monteza Herrera. 0 << /Contents 229 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Una auditoría forense se realiza a menudo para procesar a una parte por fraude, malversación u otros delitos financieros. 0% found this document useful, Mark this document as useful, 0% found this document not useful, Mark this document as not useful. Auditoría Forense (Cano C & Lugo C, 2009). WebInforme de Auditoria Forense Mxima autoridad de la Empresa Perfecta S.A El 05 de marzo de 2013 la empresa Perfecta S.A nos contrata para proceder a realizar el proceso de … << /Contents 237 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> 0 0 Comentarios Inicia sesión ( Iniciar sesión) o regístrate ( Registrarse) para publicar comentarios. 02 Grd Almacen 2020. Fase V: Elaboración de Reportes. 71 0 obj Hasta el momento, las pruebas que aportan las auditorías tradicionales no son suficientes y la, impunidad se sigue manifestando a diario, es por esto que la auditoria forense es una técnica más. La señalada auditoría forense contempló actividades de investigación corporativa, revisión de contratos y revisión de control interno, indagando en la relación económica y financiera de las … A model for forensic audit that complements the current inspection procedure for tax purposes operations of the General Administration of the Federal Fiscal Audit in Mexico, used to predict, prevent, detect, correct and check failure to meet tax liabilities by taxpayers, was designed. TESIS Abrir el menú de navegación Cerrar sugerenciasBuscarBuscar esChange LanguageCambiar idioma close menu Idioma English Español(seleccionado) Português Deutsch Français Русский Italiano Română Bahasa Indonesia Libros Todavía no tienes ningún libro. La auditoría forense es una auditoría especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en. Utilizamos esta información para mejorar y personalizar su experiencia de navegación y para análisis y métricas sobre nuestros visitantes tanto en este sitio web como en otros medios. En el informe se deben exponer los hallazgos y las recomendaciones emitidas por el equipo de auditores. 76 0 obj endobj Sin embargo, los más comunes son los fraudes relacionados con lo siguiente: Las auditorías forenses abarcan una amplia gama de actividades de investigación. Análisis multivariante(5ª. pruebas, las cuales se presentan en el foro; es decir en las cortes de … Control, auditoria y fiscalización. %PDF-1.7 24 0 obj << /Contents 255 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> 19 5. 69 0 obj 80 0 obj << /Annots [ 327 0 R 328 0 R 329 0 R 330 0 R 331 0 R 332 0 R 333 0 R ] /Contents 334 0 R /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> << /Contents 336 0 R /MediaBox [ 0 0 841.92 595.32 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Concluir actos de fiscalización, esto desde la perspectiva de la auditoría fiscal. El Contenido de esta página es propiedad de Auditool S.A.S. Para lograrlo, la eficacia de los procedimientos y procesos de auditoría desempeña un papel importante en crear conciencia en los contribuyentes del riesgo que corren de ser detectadas irregularidades u observaciones por parte de la autoridad, en sus operaciones registradas en contabilidad respecto a las transacciones reales efectuadas. endobj 36 0 obj WebUna auditoría forense es un examen y evaluación de los registros financieros de una empresa o una persona. Finalmente, se desarrolla un caso práctica como un ejemplo de la aplicación de este tipo de análisis, con el fin de determinar y probar, como un negocio es utilizado para ocultar el delito de blanqueo de capitales. 65 0 obj Ronald F. Clayton << /Annots [ 117 0 R 118 0 R 119 0 R 120 0 R 121 0 R 122 0 R 123 0 R 124 0 R 125 0 R 126 0 R 127 0 R 128 0 R 129 0 R 130 0 R 131 0 R 132 0 R 133 0 R 134 0 R 135 0 R 136 0 R 137 0 R 138 0 R 139 0 R ] /Contents 140 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Otro término para la auditoría forense es el de contabilidad forense. A partir de ahí pueden seleccionarse aquellos que deben ser auditados. Una auditoría forense se utiliza para detectar comportamientos delictivos, como el fraude o la malversación. También me encanta mostrar a otros emprendedores cómo el software puede ayudarles a crecer más rápido, de forma más eficiente y a ganar más dinero en menos tiempo. Hoboken, New Jersey: Wiley. 12 0 obj Microsoft® Word para Microsoft 365 Se prohíbe su reproducción y/o comercialización parcial o total.© Copyright 2022 Auditool S.A.S, All Rights Reserved, Autorización de Tratamiento de Datos Personales. Recibido: 21/09/2015 Aprobado: 18/04/2016, Martha Karina Amezcua Luján. Studylists Todavía no tienes ninguna Studylists. h�bbd```b`�0 �� D�D��`��`0{Xe��~VS"��@�q��H�ϙ��H��_�W� ,�3 << /Annots [ 142 0 R 143 0 R 144 0 R 145 0 R 146 0 R 147 0 R 148 0 R 149 0 R 150 0 R 151 0 R 152 0 R 153 0 R 154 0 R 155 0 R 156 0 R 157 0 R 158 0 R 159 0 R 160 0 R 161 0 R 162 0 R 163 0 R 164 0 R ] /Contents 165 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Sin embargo, este tipo de auditoría financiera es sólo uno de los muchos tipos de auditoría por los que puede pasar su organización. endobj 0000013364 00000 n �4� teórica con referencia a la auditoría forense, recopilando la información necesaria para el proceso de la misma; y elaborar un informe que contenga comentarios, conclusiones y recomendaciones aplicados para el desarrollo de una entidad pública. << /Contents 215 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> WebAUDITORIA FORENSE INFORME DE AUDITORIA I. INTRODUCCIÓN 1. El propósito es diseñar un modelo de auditoría forense que complemente el proceso actual de la operación fiscalizadora de la AGAFF para predecir, prevenir, detectar, corregir y comprobar el incumplimiento de obligaciones fiscales en que incurren algunos contribuyentes, y de esta forma incremente su eficacia, sin que sea necesario que exista un delito para aplicarla, es decir, sea implementada dicha auditoría durante el desarrollo del acto de fiscalización. 2060 – Informe a la alta dirección y al Consejo El director ejecutivo de auditoría debe informar periódicamente a la alta dirección y al Consejo sobre la actividad de auditoría interna en lo referido al propósito, autoridad, responsabilidad y desempeño de su … 0000005730 00000 n En 2015 Consultor en sector privado en materia de riesgo de fraude, control interno y auditoría forense; en 2016 fue Director de Auditoría de la Contraloría del Gobierno del Estado de Querétaro y actualmente es Subsecretario de la misma dependencia. Auditoria Forense Informe - UNIVERSIDAD SAN PEDRO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS - StuDocu Página de inicio Pregunta al Experto Nuevo My Biblioteca Asignaturas Todavía no tienes ninguna asignatura. Al hacer clic en el botón Aceptar, acepta el uso de estas tecnologías y el procesamiento de tus datos para estos propósitos. << /Contents 264 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Actualmente México enfrenta un desafío en cuanto al cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes, debido al tamaño de su sector informal y a la evasión fiscal generalizada en la economía formal, hechos señalados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE, 2012). << /Contents 217 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> endobj 25 0 obj Elección del informe de auditoría forense, Informes relatores especiales naciones unidas, Informe de auditoría forense en formato word, Informe de validacion de metodos analiticos, Elementos que componen un sistema de información, Sociedad de la información y del conocimiento diferencias, Oficina municipal de información al consumidor castellón de la plana, Manteca de karité información nutricional, Informe de evaluacion psicologica ejemplo, Tribunal superior de justicia de madrid información, Informe de evaluacion de un proyecto de intervencion social, Consentimiento informado para cuestionario, Educacion informal ventajas y desventajas, Ejemplos de informes finales de proyectos, Informe de evaluacion educacion infantil 2 años, Modelos de informes periciales psicologicos, Informe evaluacion edificios comunidad valenciana, Estructura interna de textos informativos, Informe de la ong medicos sin fronteras 2007, Informe de analisis de riesgos ambientales. << /Contents 268 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> ayuda a las administraciones a llegar a cabo a las resoluciones finales en el caso. << /ArtBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /BleedBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Contents 89 0 R /CropBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources << /ColorSpace 90 0 R /ExtGState 91 0 R /Font 92 0 R /ProcSet [ /PDF /ImageC /ImageI /Text ] /XObject 93 0 R >> /TrimBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Type /Page >> << /Contents 340 0 R /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> << /ArtBox [ 0 0 595.28 841.89 ] /BleedBox [ 0 0 595.28 841.89 ] /Contents 86 0 R /CropBox [ 0 0 595.28 841.89 ] /MediaBox [ 0 0 595.28 841.89 ] /Parent 4 0 R /Resources << /ExtGState 87 0 R /Font 88 0 R /ProcSet [ /PDF /Text ] >> /TrimBox [ 0 0 595.28 841.89 ] /Type /Page >> stream Guía para la redacción de informes de auditoría forense Por último, para este momento en que la investigación no culmina, de forma exploratoria se proponen las siguientes variables: alteración u omisión de registros contables, así como transacciones comerciales y apropiación indebida de estas últimas. 0000216000 00000 n Marco conceptual Permitirá al lector conocer los conceptos básicos para entender el tema objeto de esta investigación. 13 0 obj A diario se conocen noticias sobre el incremento en la corrupción, lavado de dinero, fraude, corporativo, contable y financiero, postal, bancario; bancarrotas, contabilidad agresiva, maquillaje de, cuentas y balances, triple contabilidad, contabilidad engañosa o impropia, práctica contable de baja, calidad, asociación múltiple para ocultar deudas, sobornos, compensaciones exageradas a ejecutivos, y uso de información privilegiada, entre otras, todo lo cual pone en tela de juicio a quienes gobiernan. 6 0 obj You can download the paper by clicking the button above. Actualmente, se vienen desarrollando importantes. endobj En la etapa de desarrollo y para introducir la minería da datos en el modelo propuesto es necesario partir de los datos proporcionados por los contribuyentes y sus sistemas contables, de redes, medios digitales, ordenadores, información de terceros relacionados, bases de datos institucionales, y a través de estos se pueden estudiar patrones de comportamiento. endobj %%EOF x��ZK��6��.jZ|H� �>��6ͺ�!�A��[��r��C�[O��$o7&��Mz/+S��8�o�3��ٺZ�eӊ��l�!��Iy�n�n�W8�}��E4�?�8#I��Ϳu�� )��I�7�f�1I2��0ˈrxC2�2Y�s/n�o��dn~�ͯ��#��+��^g��Y7ZETH�xJcn��c#W7d�X��ʕ{M�˲ 0000010795 00000 n endobj Se describen los orígenes de la investigación, el periodo analizado y … << /Contents 344 0 R /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Webse comprobará la aplicación de procedimientos y técnicas de auditoría forense; además, de describir el fenómeno, busca la explicación del comportamiento de las variables. Nuestra Escuela de Formación Online para Auditores, brinda programas especializados en las distintas áreas que son de interés para el fortalecimiento y desarrollo de nuevas habilidades para los auditores, permitiéndoles llevar sus conocimientos y formación a otro nivel. Web9. la implementación de la auditoría forense como mecanismo de prevención contra la administración de fraudes en la creación de una obra, es por esto que se ofrece utilizar. karina.amezcua@cusur.udg.mx, Todo el contenido de esta revista, excepto dónde está identificado, está bajo una Licencia Creative Commons, Carretera Circunvalación norte kilómetro 5 1/2 Camagüey, SKALAK, S. L., GOLDEN, T., CLAYTON, M. Y PILL, J. 21 0 obj 63 0 obj New York: Harper & Row. WebPara (Cano & Lugo , 2004) la Auditoría Forense muestra un modelo práctico encaminado a contribuir con un control eficiente sobre el cumplimiento del uso eficaz de los recursos del estado y de las empresas privadas, los cuales deben ser administradas de forma racional para garantizar la prestación de un servicio adecuado a la sociedad. "DISEÑO DE UN SISTEMA INTEGRADOR REACTIVO DE AUDITORIA FORENSE QUE GARANTICE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS EMPRESAS DEDICADAS A LA ELABORACION DE PRODUCTOS FARMACEUTICOS UBICADAS EN EL DEPARTAMENTO DE, Técnicas contables de investigación del fraude y blanqueo de capitales, Introduccion general a la auditoria forense, Estado actual de Latinoamérica en relación a su proceso de adopción de las NIIF, Auditoria Forense Una Mision JBadillo Mayo0814023, La aparición de la Auditoria como sistema de control, Auditoría Forense: Prevención y detección, INTRODUCCIÓN A LA AUDITORÍA FORENSE Contenido, LA AUDITORÍA FORENSE: UN CAMPO EN POTENCIA, Auditoría Forense – Fundamentos. La investigación se fundamenta en determinar la auditoría forense como herramienta, de prevención de fraude en las organizaciones, la misma que se encargará de obtener evidencias de, tipo penal, ya que está especializada en determinar los fraudes y delitos de las funciones públicas y, también a cada una de las actividades operativas, fina, y así establecer una seguridad razonable en la información que se presenta a terceras personas, ya que, las actividades son realizadas por personas y el riesgo siempre va existir el papel de auditor forense. La lleva a cabo una empresa de contabilidad pública con el fin de proporcionar “comodidad” en relación con los estados financieros de una organización. comprobar delitos o dirimir disputas legales. Martha Karina Amezcua Luján1, Dra.C. En él debe estar claramente: La descripción de los hechos, objeto del peritazgo y deben distinguirse de los pronósticos o conjeturas Las operaciones técnicas realizadas. Realizar actos de fiscalización y 3. Se le enviará un código de verificación. 73 0 obj endobj Código Fiscal de la Federación. Colaborador de www.auditool.org. << /Contents 346 0 R /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Guía del ciudadano. pdf Recuperado el 4 de septiembre de 2015, de http://www.asf.gob.mx/uploads/160_ciudadania/LCiudadano_web.pdf, ASF (AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN). Bogotá: ECOE Ediciones. << /Contents 213 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> Y cuando sea necesario, apoyándose en la tecnología y herramientas forenses, para reunir los elementos y pruebas contundentes y competentes para acudir a las autoridades ministeriales a denunciar probables hechos delictivos (p.54). 83 0 obj PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA Se recomienda que el informe del auditor se prepare de acuerdo a lo que ... TEMA4.1_B-ELABORACION-DEL-INFORME-DE-AUDITORIA.pdf. Una auditoría forense es un término contable que se refiere al proceso de recopilación y seguimiento de pruebas forenses para su uso en un tribunal de justicia para procesar hechos delictivos. Informe de auditoría Y para incorporar al proceso de fiscalización de la AGAFF las herramientas o técnicas forenses denominadas instrumentos en el modelo, se divide en tres fases: 1. En contabilidad, la auditoría forense es una especialización en la que los auditores forenses prestan testimonio como expertos durante una vista judicial. Bogotá, Colombia: Legis Ed. 18 0 obj CANO, A. y CASTRO, V. (2005). ).Madrid, España: Prentice Hall. En muchas organizaciones, los miembros del comité de auditoría, el consejo de administración, los propietarios, los gerentes u otras personas en puestos de supervisión tienen una experiencia limitada (si es que la tienen) con otros tipos de auditorías, incluidas las auditorías forenses o internas. 156 0 obj<>stream En esta investigación se propone aplicar la auditoría forense durante el proceso de fiscalización de la AGAFF -aunque se detecte o no un delito como resultado de una auditoría fiscal-para incrementar la eficacia de los procedimientos y de la operación fiscalizadora de este organismo, y lograr que la evidencia obtenida se derive de procedimientos de auditoría especializados que puedan constituir una prueba irrefutable ante un juez y, por ende, puedan serlo también para el contribuyente. endobj Disertación doctoral no publicada, Universidad de Guadalajara, México. PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO AMBIENTAL. facultad de estudios a distancia 1 unidad 4. el control el control facultad de estudios a distancia 2 tabla de contenido unidad 4. el control .....… 35 0 obj endobj Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria. A Guide to Forensic Accounting Investigation(2ª. 0000008015 00000 n WebAuditoría Forense Subido por Jonathan Vera Año académico 2022/2023 ¿Ha sido útil? endobj endobj It is also intended to back up the resulting evidence, through special procedures, to be used as unquestionable argument before a judge. << /Contents 286 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> WebEste es en esencia el campo fundamental de la auditoria forense y que mejor define la actividad del Auditor Forense, el de apoyo procesal; de ahí, la necesidad de una muy adecuada formación profesional, pues no son pocos los juicios que se pierden o donde se deja de condenar a los delincuentes, por una mala actividad en la investigación, … << /Contents 294 0 R /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> 6- No realizan arqueos de caja para constatar los valores efectivos en caja Informe de Auditoría Forense Mediante la aplicación de las normas de auditoria 200, 240, 300. 22 0 obj To browse Academia.edu and the wider internet faster and more securely, please take a few seconds to upgrade your browser. Para descargar el documento es necesario contar con la Membresía Auditool que te dará acceso a todos los recursos. El contenido de la labor fiscalizadora de la ASF se ve plasmado en los informes de auditoría, que son presentados a la H. Cámara de Diputados como resultado de la revisión que se hace de la Cuenta Pública cada año. 0000021286 00000 n << /Contents 274 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> 0000017701 00000 n Centro Universitario del Sur de la Universidad de Guadalajara, Jalisco, México/Facultad de Contabilidad y Administración de la Universidad de Colima, Colima, México. Auditor interno, externo, informático y forense. Los objetivos … 41 0 obj 0000011686 00000 n 02 Grd Almacen 2020. Webaplicar para presentar un informe de auditoría forense basados en la NIA 700 de ICAC, el cual está compuesto básicamente por la siguiente estructura: introducción que señale el … ayuda a las administraciones a llegar a cabo a las resoluciones finales en el caso. 2.2. Marco conceptual Permitirá al lector conocer los conceptos básicos para entender el tema objeto de esta investigación. 1.000.000.000 6- Cálculo de la prueba cuadrática de caja del Saldo según periodo 01/01/12 al 05/03/13 planilla de recaudación Gs: 1.440.000.000 7- Cálculo de la prueba cuadrática de caja del Diferencia periodo 01/01/13 al 05/03/13 detectada (faltante): Gs. Presentan sus conclusiones al cliente y al tribunal si el caso llega a juicio. Cuando se trata de auditar su organización, muchos piensan que es simplemente un requisito financiero … startxref El perito economista o auditor que confeccione el informe pericial debe ser independiente y objetivo en relación con el cliente y con todas las partes 2 0 obj Una auditoría se define como “un examen formal de las cuentas o la situación financiera de una organización o individuo”. Webel informe de auditoría forense, sobre los estados financieros individuales adjuntos de. El informe de auditoría forense es el resultado final de la investigación hecha por el auditor. 33 0 obj << /Contents 306 0 R /MediaBox [ 0 0 595.32 841.92 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> endobj << /Contents 288 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> México. endobj EL FRAUDE 16 4.1. 59 0 obj emailProtector.addCloakedMailto("ep_223a1580", 1);emailProtector.addCloakedMailto("ep_96a85bd0", 1);☎️ (57) 60 1 4583509 (57) 3118666327 Bogotá, Colombia, Verifica el certificado expedido por Auditool usando el ID único, Términos de usoEl Contenido de esta página es propiedad de Auditool S.A.S. %%EOF El cálculo de los coeficientes de confiabilidad interna (Alfa de Cronbach) se emplea para evaluar el grado en el que los ítems en cada escala se encuentran correlacionados, para la que en el caso del análisis exploratorio los valores deseables deben ser superiores a 0,6 (Hair, Anderson, Tatham y Black, 1999), así como la varianza explicada, procedimiento que se encuentra en proceso (Amezcua, 2016). WebInforme Auditoría Especial Forense Coomeva Medicina Pre pagada S.A CUENTAS RESULTADO EXPLICACION CONTABLES CONTABLE AUDITOR FORENSE CUENTAS DE COBRO La cartera de cuentas De acuerdo a La sobre A CLIENTES PLANES: por cobrar anteriormente valoración Familiar, asociados, mencionada fue sobre en las … ARANDA, Y. y SOTOLONGO, A. 44 0 obj A Guide to Forensic Accounting Investigation(2ª. << /Contents 186 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> %PDF-1.6 %�� << /Contents 190 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> xref 0 << /Contents 314 0 R /MediaBox [ 0 0 841.92 595.32 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> La minería de datos es una herramienta para las administraciones tributarias durante la planificación de las auditorías fiscales, pero su aplicación como herramienta forense tiene que estar antecedida por un modelo teórico sustentado por un conjunto de criterios y elementos, de tal forma que sea factible su aplicación no sólo durante la fase de planificación sino también durante la etapa de ejecución. << /Contents 241 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> << /Contents 247 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> El texto y los estados del informe sobre una investigación de auditoria forense deben reunir las siguientes características : El dictamen pericial debe presentarse por escrito. exist the role of forensic auditor is to establish control and security mechanisms to minimize the risks. Revista Técnica de la Auditoría Superior de la Federación, 15(3), 49-63. stream Así, las fases o etapas del proceso de auditoría forense precisadas en el modelo son: Y para incorporar al proceso de fiscalización de la AGAFF las herramientas o técnicas forenses denominadas instrumentos en el modelo, se divide en tres fases: 1. Mencione los requisitos del informe de Auditoria Forense. Documentos Recientes endobj Fase III: Investigación del Caso. This paper helps meet the challenges posed by the country´s growing informal economy. This paper presents a model based on pre-set stages for audit processes, using data mining. Cuenta Pública 2021. 2.2. 0000002449 00000 n 112 0 obj <> endobj endobj 37. 79 0 obj << /Contents 219 0 R /MediaBox [ 0 0 612.12 792.12 ] /Parent 4 0 R /Resources <> /Type /Page >> endobj 3 0 obj También puede aplicarse en los casosde omisión en el pago de impuestos. Las acciones delictivas suelen implicar cosas como el fraude o la malversación de fondos. Mencione …
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